Факторинг - комплекс финансовых услуг, оказываемых клиенту в обмен на уступку дебиторской задолженности. Комплекс финансовых услуг включает в себя финансирование поставок товаров, страхование кредитных рисков, учет состояния дебиторской задолженности и работу с дебиторами по своевременной оплате. Факторинг дает возможность покупателю отсрочить платежи, а поставщику получить основную часть оплаты за товар сразу после его поставки.
В первую очередь – это инструмент развития бизнеса, т.к. позволяет покрывать кассовый разрыв и рисков неплатежа дебитора.
Факторинг нужен для компаний, которые работают по контрактам с отсрочкой платежа или хотят получить отсрочку со своими партнерами.
В России факторинг появился в марте 1996 года, когда была принята Часть вторая Гражданского кодекса/ В мире начиная с 50-х годов, двадцатого века
Факторинг содержит в себе управление дебиторской задолженностью, финансирование, страхование рисков
Коммерческий факторинг – факторинг работающий на базе коммерческой организации, а не банковской структуры.
Реверсивный факторинг – это факторинг, при котором инициатором выступает покупатель. С покупателем заключается основной договор факторинга, лимит факторинга устанавливается на покупателя и покупатель, как правило, оплачивает комиссию за использование факторинга. В нашем продуктовой линейке такой факторинг называется Закупочным. Закупочный(реверсивный) факторинг позволяет финансировать закупки покупателя в размере до 100 % от их полной стоимости, на период отсрочки, в рамках установленного лимита. После истечении отсрочки покупатель оплачивает поставку фактору.
Регрессный факторинг или факторинг с регрессом – вид факторинга, при котором ответственность за возможные неплатежи покупателя несет поставщик, т.е. в случае неоплаты долга покупателем поставщик возвращает финансирование факторинговой компании самостоятельно спустя заранее оговоренный период времени.
Закупочный факторинг - Договор с фактором заключает покупатель (клиент). Фактор осуществляет финансирование закупок товаров в размере до 100 % от их полной стоимости, устанавливает определенный лимит финансирования, выплаты продавцу при поставке товаров осуществляются в рамках данного лимита, после истечении отсрочки дебитор оплачивает поставку фактору.
Между поставщиком и покупателем не должно быть юридической аффилированности (взаимосвязи), в контракте прописаны: отсрочка платежа, безналичная форма расчетов, отсутствие ограничений на уступку права требования. Возраст бизнеса поставщика и покупателя должен составлять не более 6 мес., а также между поставщиком и покупателем не должно быть неурегулированных обязательств. Конечно, имеется еще ряд требований по финансовому состоянию поставщика и покупателя, но это уже определяется на кредитном комитете.
Экспортный факторинг – позволяет финансировать экспортные поставки и покрывать по ним риск. Мы входим в международную факторинговую ассоциацию FCI, которая позволяет нам работать практически со всеми странами мира.
Предзакупочный факторинг – это факторинг, при котором фактор выдает фин-е поставщику еще до поставки продукции покупателю на основании договора авансирования.
Система 1С позволяет настроить выгрузку необходимых для факторинга документов в нужном формате, кроме этого можно настроить выгрузку из 1С сразу в нашу онлайн систему e-factoring. Рекомендации по настройке 1С не сложны и их легко выполняет любой сотрудник, который поддерживает Вашу 1С.
Факторинг отслеживает следующие типы рисков: операционные, кредитные, мошеннические. К кредитным рискам относят: риск неплатежа по поставке, т.е. риск, который зависит от финансового состояния контрагента. К операционным рискам относят: некорректность оформления отгрузочной документации, неумышеленная передача на обслуживание недействительных денежных требований (воздушных поставок), риск уменьшения суммы денежного требования. Мошеннические риски – это умышленные действия контрагентов с целью получения финансирования от фактора с целью их дальнейшего хищения.
Плюсы: не требуется обеспечение в виде залога, короткий срок получения финансирования, возможность полностью покрыть риск невозврата выручки, оценка финансового состояния покупателя, , не требует погашения клиентом (платежи поступают от дебитора), фактор проводит управление дебиторской задолженностью.
Минусы: стоимость факторинга бывает выше стоимости кредита и более сложен в оформлении, т.к. в сделке факторинга участвуют 3 стороны(поставщик, покупатель, фактор), а не 2, как в кредитовании.
Термин, вероятно, применяется отдельно взятым участником (фактором) рынка. Можно предположить, что продукт позволяет финансировать кредиторскую задолженность компании. Финансирование выплачивается клиенту и им же осуществляется погашение. Это аналог нашего Закупочного факторинга.
Закрытый/скрытый/конфиденциальный факторинг- вид факторингового обслуживания, при котором дебитор не знает, что его долг/дебиторская задолженность уступается факторинговой компании. При этом фактор не контактирует с покупателем в процессе обслуживания поставщика.
Термин, вероятно, применяется отдельно взятым участником (фактором) рынка. Финансирование текущего оборота компании, с ориентиром на сезонные колебания объемов отгрузок и закупок клиента. Продукт предполагает финансирование как закупочной деятельности, так и сбытовой одновременно.
Термин, вероятно, применяется отдельно взятым участником (фактором) рынка, но по сути – это закупочный факторинг с целевым назначением оплата налогов, например, ежемесячных.
Бухгалтерский учет – это ответственность главного бухгалтера контрагента. Нам лишь стоить отметить, что у поставщика и у покупателя по разному отражаются операции по факторингу в бух. учёте.
Кроме этого, на нашем сайте Вы можете подробно ознакомиться с нашими рекомендациями по БУ.
Тендерный факторинг — это возможность получить финансирование под государственные контракты. Согласно договору, поставщик уступает фактору право требования по заключенному госконтракту и получает необходимое финансирование на закупку (производство) товаров, приобретение сырья для их производства и т. д.
Факторинг в госзакупках подходит для всех поставщиков, которые хотят ускорить развитие бизнеса, но испытывают проблемы с финансированием. Особенно популярен такой вариант среди новых компаний, которые не располагают залогом и опытом работы, являющихся обязательным условием для получения банковского кредита.
Товарный факторинг – финансирование поставок товаров (не услуг) с отсрочкой платежа. На текущий момент, около 85-90% всего факторинга в РФ – это товарный факторинг.
В условиях пандемии многие банки и факторинговые компании пересмотрели политику риск менеджмента в отношении контрагентов, увеличилось число отказов, уменьшились многие лимиты.
Но вместе с тем крупные банки стали чаще брать небольшую, ликвидную дебиторскую задолженность под низкие ставки.
Факторинг с каждым годом набирает популярность и становится интереснее чем обычное кредитование у многих компаний, работающих на условиях отсрочки платежа.
На данном этапе активно развивается и весьма актуален для многих компаний международный факторинг, т.к. много закупок идут из-за границы.
И ,как и многие финансовые продукты, факторинг уже переходит в «онлайн».
| Ключевые параметры | Факторинг | Оборотный кредит | Овердрафт |
|---|---|---|---|
| Доступность |
|
При низких показателях фин.отчетности клиент получает отказ по кредиту | При низких показателях финансовой отчетности овердрафт не предоставляется |
| Доп.услуги |
|
Не предоставляется | Не предоставляется |
| Объем финансирования | Может быть пересмотрен при изменении оборотов | Строго ограничен величиной кредитного лимита | Как правило, не превышает 30% от среднемесячных чистых поступлений на счет заемщика |
| Срочность договора | Бессрочный | Фиксированный срок | Фиксированный срок с ежедневным списанием кредитного остатка |
| Оценка рисков | Лимит финансирования устанавливается исходя из оценки финансового состояния дебитора и складывается из совокупных лимитов на каждого дебитора | Лимит финансирования устанавливается исходя из оценки финансового состояния клиента | Лимит рассчитывается от среднемесячных чистых поступлений на счет и учитывает фин.состояние |
Юридически значимый электронный документооборот (ЮЗЭДО) — единый механизм работы с документами,
представленными в электронном виде, для реализации концепции «безбумажного делопроизводства» с
использованием квалифицированной электронной подписи.
Преимущества использования:
Факторинговые услуги – это наиболее подходящий финансовый инструмент для компаний сегмента малого бизнеса, которые испытывают недостаток оборотных средств, потому что:
Факторинг доступен вам, если вы юридическое лицо, закупающее или реализующее товары или услуги на условиях отсрочки платежа на постоянной основе у широкого круга поставщиков или покупателей с безналичной формой оплаты.
Долг покупателя, уступленный фактору, – коммерческий, а не финансовый. Поэтому расчеты дебитора с факторинговой компанией не отражаются на его кредитной истории.
В настоящее время нормативные документы, регламентирующие порядок отражения в бухгалтерском учете предприятий факторинговых операций отсутствуют, одним из возможных вариантов отражения факторинга для поставщика является использование аналогичных проводок, как и при переуступке долговых требований. Возможно также отражать факторинг как продажу дебиторской задолженности, что приводит к улучшению балансовых показателей поставщика (уменьшение дебиторской задолженности без увеличения кредиторской). Однако, такой вариант скорее подходит для факторинга без регресса, т.к. при использовании регресса, он должен быть отражен в виде поручительства или каким-то иным образом.
Совкомбанк Факторинг принимает на обслуживание поставки в адрес дебиторов по всему миру за исключением тех стран, где ведутся боевые действия. Оценку покупателей мы проводим самостоятельно, с помощью наших партнеров по Factors Chain International (FCI)
Факторинг повышает конкурентоспособность компании, позволяя получать деньги без залога, масштабировать обороты, давать клиентам отсрочку платежа без риска для себя. Факторинг обеспечивает мгновенную ликвидность, включает защиту от дефолта и профессиональное оповещение. Это дает компаниям свободу действий во времени и финансах.
Цифровой факторинг — это все те же беззалоговое финансирование под уступку дебиторской задолженности, но с полностью электронным документооборотом или привязкой к цифровым активам. На данный момент существует несколько факторинговых платформ, которые позволяют удаленно вести документооборот между фактором, клиентом и поставщиком от кредитно-обеспечительной документации до предоставления отчетов.
Это банковская услуга по финансированию дебиторской задолженности. Банк платит поставщику деньги за товар, а затем взыскивает их с покупателя. Благодаря предварительному финансированию счетов, защите от дефолта и управлению внешней дебиторской задолженностью, факторинговые клиенты защищают себя от неплатежей и получают больше времени для решения основных задач.
Это Единый федеральный реестр, в который вносятся основные сведения о заключенном договоре факторинга:
дата,
реквизиты сторона,
сумма сделки,
условия будущего денежного требования,
основания возникновения требования.
Обязанность по внесению сведений о фактах деятельности юридических лиц возлагается на финансового агента. В онлайн-факторинге функцию уведомления выполняет трехсторонний реестр денежных требований, подписанный всеми участниками договора: покупателем, поставщиком и фактором.
Это разновидность финансовой услуги, при которой договор заключается только между покупателем и факторинговой компанией. Поставщики направляют платежное поручение непосредственно фактору и сразу получают средства. Покупатель же проводит оплату фактору с отсрочкой, поэтому кассовые разрывы не возникают и дебиторская задолженность не растет.
При заключении договора факторинга клиенту для получения средств не требуется вносить залог или искать поручителей. Он продает дебиторскую задолженность фактору и минимизирует для себя риски неплатежей и значительных кассовых разрывов. Возвратом долга занимается финансовый агент. Кроме того, кредит обычно имеет целевое назначение, а деньгами, перечисленными фактором, компания может распоряжаться по своему усмотрению.
Это финансовая услуга для крупных покупателей. Она дает возможность приобретать крупные партии у поставщиков с условием отсрочки платежей. Фактор рассчитывается с продавцом в день отгрузки товара, а покупатель возвращает финансовому агенту деньги в срок, предусмотренный договором. Поскольку договор заключает покупатель, такой факторинг еще называют реверсивным.
Факторинг — удобная форма финансирования для поставщика. Он получает деньги за товар сразу, а покупатель возвращает их фактору с отсрочкой. При аккредитиве покупатель перечисляет средства после подписания договора. Деньги замораживаются до момента отгрузки товара и только после этого переводятся поставщику. Аккредитив защищает в первую очередь интересы покупателя на случай отказа продавца поставить товар.
Оба финансовых инструмента используются при работе с дебиторской задолженностью и основаны на передаче права финансового агента взыскать долга от одного лица к другому. Однако при цессии допускается передача прав юридическим или физическим лицам по любым обязательствам, в том числе неденежным. При факторинге возможна уступка только денежных обязательств банку или факторинговой компании. Помимо финансирования, фактор может оказывать дополнительные услуги, например, по управлению задолженностью.
Для среднего бизнеса затраты на факторинг состоят из платы за факторинг, процентной ставки и расходов на проверку кредитоспособности. Размер факторинговой комиссии определяется годовым оборотом, количеством и суммой на счетах, кредитной историей и структурой дебиторской задолженности. Комиссия фактору зависит от вида факторинга и условий договора. Она может выплачивается в момент выдачи средств для оплаты поставок или после получения фактором полной суммы от покупателя.
Существует несколько подходов к классификации факторинга:
внутренний или внешний (все стороны договора являются резидентами одной страны или разных);
с регрессом или без регресса (в первом случае при невозврате долга покупателем фактор имеет право получить выделенные средства с продавца, во втором — нет);
открытый или закрытый (об участии в сделке фактора информированы все стороны договора или только поставщик и финансовый агент).
При заключении договора факторинга проданный товар сразу переходит в собственность покупателя, а у фактора возникает право на получение дебиторской задолженности. По одному договору Поставщик может получать финансирование неоднократно и бессрочно. В случае оформления лизинговой сделки имущество является собственностью лизингодателя, пока лизингополучатель не выплатит все арендные и выкупной платежи. Один объект лизинга предоставляется в рамках одного договора. Для следующих сделок оформляются новые договоры и необходимо получать новые одобрения от лизингодателя.
В россии такой финансовый инструмент особенно востребован:
в нефтегазовой отрасли,
в торговле
металлургии,
энергетике,
строительстве,
ЖКХ.
Однако помощью факторинговой компании может воспользоваться любой поставщик, желающий получить оплату по контракту отсрочкой платежа - досрочно, или покупатель, планирующий сразу расплатиться с поставщиком.
К услуге прибегают, когда требуется опередить конкурентов и предоставить покупателю отсрочку или быстро нарастить оборотные средства без увеличения кредитных обязательств. Факторинг дает поставщику дополнительный прирост ликвидности и защиту от неплатежей. Плюс в факторинговых компания проверка документов проводится быстрее, чем в банках и обычно занимает 24 часа.
Инициатором факторинговой сделки может быть как продавец, так и покупатель. Независимо от стороны договора, привлекающей фактора, финансирование перечисляется поставщику, а заказчик возвращает финансовому агенту деньги, поскольку от включения в сделку фактора обязательства участников начального контракта не меняются.
Услуга позволяет предпринимателям предоставлять клиентам отсрочку платежа и при этом не иметь кассовых разрывов. Получив деньги сразу, продавец может тут же пустить их в оборот, а покупатель имеет возможность получить нужный товар даже при отсутствии на момент сделки достаточных средств. Заключение договора становится более безопасным, поскольку финансовый агент самостоятельно контролирует получение оплаты с покупателя.
Дебитор — это предприниматель, выступающий в качестве покупателя по договору, заключенному с клиентом факторинговой компании. Он берет на себя обязательства оплатить денежные средства за отгруженные товар, произведенные работы или оказанные ему услуги. Дебиторами могут быть как юридические лица, так и индивидуальные предприниматели, являющиеся резидентами РФ или других государств.
Согласно гл. 24, ст. 382 ГК РФ согласие должника на уступку не требуется, если иное не предусмотрено законом или договором. Более того в ч. 1 ст. 828 ГК РФ оговаривается, что факторинговая сделка считается действительной, даже если договор между клиентом и должником ограничивает уступку прав.
В большинстве случаев ставка по факторингу указывается в % годовых. Размер комиссии зависит от срока финансирования. Чтобы рассчитать ее, нужно умножить сумму предоставленных фактором денежных средств на процентную ставку и количество дней финансирования, а затем разделить полученное число на количество дней в году.
